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关于印发阿鲁科尔沁旗扶贫项目资金监管方案的通知

  阿政办发〔2019〕17号
  各苏木乡镇人民政府、街道办事处,旗直各有关部门:
  现将《阿鲁科尔沁旗扶贫项目资金监管方案》印发给你们,请结合工作实际,认真贯彻执行。
  阿鲁科尔沁旗人民政府办公室
  2019年3月28日
  (此文件公开发布)
  阿鲁科尔沁旗扶贫项目资金监管方案
  按照旗委《关于印发〈中共阿鲁科尔沁旗委员会关于中央第八巡视组对自治区开展脱贫攻坚专项巡视反馈意见整改方案〉的通知》(阿党发〔2019〕2号)要求,为建立扶贫资金监督管理长效机制,进一步加强扶贫资金监管针对性、有效性,切实提高扶贫资金使用效益,根据中央和地方各级政府扶贫资金管理办法、国务院转发三部委扶贫项目资金绩效管理办法等有关法律法规,结合我旗实际,制定本方案。
  一、指导思想
  以习近平新时代中国特色社会主义思想为指导,全面贯彻党的十九大和十九届一中、二中、三中全会精神,深入学习贯彻习近平总书记关于扶贫工作的重要论述和党中央、国务院脱贫攻坚决策部署,聚焦脱贫攻坚目标任务,进一步明确财政扶贫项目资金监管措施及工作责任,以维护广大人民群众利益为出发点,以依法治国、依法理财为遵循,以财经法纪为准绳,以问题多发易发地区和领域为重点,深入查处、纠正扶贫资金使用管理中的违规违纪违法问题,健全体制机制,完善政策制度,提高扶贫资金管理水平和使用效益,加快我旗脱贫攻坚工作步伐。
  二、基本原则
  (一)统一部署,分工负责。扶贫资金监管工作由旗政府统一部署实施,旗财政、审计、扶贫部门会同项目主管部门和地区分工负责,相互配合,形成合力。
  (二)从头抓起,全程监管。根据扶贫资金绩效管理的要求,以设定绩效目标为源头,监管扶贫资金使用各个环节,不留死角,不落一步。
  (三)标本兼治,惩防并举。既要解决当前突出问题,对违规、违纪、违法行为进行严肃查处,又要着眼长远,从根源上研究解决深层次问题,推动体制机制创新,健全完善扶贫资金管理体系,形成保障政策落实的长效机制。
  三、监管内容
  (一)加强预算安排管理。旗财政部门要按照旗脱贫攻坚领导小组决策部署,根据脱贫攻坚任务需求和财力情况,在年度预算中足额安排财政专项扶贫资金。
  (二)加强资金分配管理。旗财政部门要按规定程序和时限要求及时分配下达资金,并及时对扶贫资金分配结果进行公告公示。
  (三)加强资金拨付管理。旗财政部门要按照扶贫项目资金管理办法和国库集中支付有关规定,按项目、分进度拨款,并建立扶贫项目资金预拨付制度,提高预拨付比率。项目主管部门要加快项目实施进度,及时主动向旗财政部门申请拨付资金,项目竣工决算审计后,应申请全部拨付资金。项目主管部门要加强质保金管理,质保金到期后要及时支付,质保金预留比例不得高于工程价款结算总额的3%,项目主管部门可采取施工单位缴纳保证金等其他可行方法替代项目质保金保证工程质量。资金下达超过一年以上,不能拨付到货物、服务、工程供应方的视为闲置资金,将由旗财政部门收回统筹使用。
  (四)加强扶贫项目库建设。旗扶贫部门要制定和完善项目库建设制度,结合脱贫攻坚规划和年度脱贫任务,负责做好扶贫项目库建设。入库项目要科学设置绩效目标,未明确绩效目标的项目不得入库。扶贫项目审核论证要充分,要做到能落地、能实施,实施过程中出现问题的要及时调整,避免因项目准备滞后、组织实施缓慢等原因影响资金支付进度和脱贫攻坚成效。
  (五)加强扶贫项目资金绩效管理。建立完善以脱贫成效为导向的扶贫资金使用管理绩效考核量化指标体系,对扶贫资金使用效益进行科学精准的绩效评价。项目主管部门和资金使用单位要科学合理测算扶贫项目资金需要,设定绩效目标,经审核批准的绩效目标要报旗扶贫开发领导小组备案,并依法向社会公开。项目主管部门要建立扶贫项目资金绩效目标执行监控机制,组织资金使用单位对绩效目标执行情况进行跟踪分析,并向旗财政部门和扶贫部门报送绩效目标执行监控结果。预算执行终了,项目主管部门要组织资金使用单位开展绩效自评,报旗财政部门和扶贫部门。旗财政部门要组织扶贫、发改等部门对项目主管部门和资金使用单位编制的绩效目标进行联审或聘请第三方进行评审。旗财政部门要对扶贫项目绩效目标执行情况进行跟踪监控,资金执行与绩效目标偏离的,要及时纠正,问题严重的,要收回或暂缓拨付财政资金。旗财政部门和审计部门要对扶贫项目资金绩效自评结果进行抽查,并向项目主管部门和资金使用单位反馈评价结果。旗财政部门要依法向社会公开绩效评价结果,并将绩效评价结果与下一年度预算安排挂钩。旗财政和扶贫部门开展绩效评价可以委托第三方机构进行。
  (六)加强扶贫项目资金形成资产管理。落实扶贫资产持有人和经营管理者责任。各有关部门和地区对扶贫项目资金投入形成的资产,应及时办理在建工程转固定资产、资产交付和登记手续。对于村级项目、跨村项目、跨乡镇项目、旗级产业园项目,区分不同情况,分别确定产权人、持有人、经营管理者等各方责任,设立绩效管理目标,建立委托经营制度,确保资产保值增值,使扶贫投入发挥应有的经济效益和社会效益。村级项目形成的资产应计入村集体固定资产并落实委托经营管理责任和绩效目标。跨村项目形成的资产应由乡级政府统一管理,资产和收益按各村投资比例计入各村的固定资产并设立绩效目标。乡级项目形成的资产计入乡级政府固定资产,建立委托经营制度并设立绩效目标。旗级产业园项目形成的资产,属资产收益类的由旗扶贫办、利民扶贫开发公司计入固定资产并建立委托经营制度,设立绩效目标。跨乡镇的旗级光伏扶贫项目由项目主管部门委托一家国有公司计入固定资产,并建立委托经营制度,设立绩效考核目标、建立分配机制。
  四、监管措施
  (一)建立项目实施动态监管制度。旗财政部门要按月调度资金拨付情况和项目建设进度,充分利用扶贫资金动态监控系统,对扶贫项目资金预算安排、分配使用、资金拨付和绩效管理情况进行动态监测和跟踪分析,及时发现项目建设过程中存在的问题,对问题严重或出现资金使用风险的要及时预警,项目主管部门或地区要及时整改。同时要按月通报资金拨付情况和项目建设过程中存在的问题,并向旗扶贫开发领导小组报告有关情况。
  (二)健全完善扶贫资金公告公示机制。旗财政和扶贫部门、项目主管部门和实施单位,要按照“谁分配、谁使用、谁公开”的原则,通过便于群众知晓、理解和监督的形式,按照扶贫资金项目安排实施的层级分别公开有关信息内容,接受社会和群众监督。公开的内容包括:资金分配情况、资金拨付情况、资金使用情况、脱贫攻坚规划、脱贫攻坚项目库、年度扶贫资金项目计划安排情况、年度扶贫资金项目计划完成情况、项目实施情况等。公告公示的组织实施按照“谁实施、谁负责”原则进行,上级相关主管部门负责对下级部门或地区资金项目公告公示实施情况进行指导和监督检查。旗财政部门要将扶贫项目资金公告公示情况作为拨付资金的重要依据。旗审计部门要将扶贫项目资金公告公示情况作为扶贫资金审计监督的重点。
  (三)加大扶贫项目资金监督检查力度。要将常规检查与重点检查相结合,对扶贫项目资金使用情况定期或不定期地进行监督检查,防范资金使用风险。旗财政和审计部门要与有关部门配合,聚焦问题多发领域,从扶贫资金分配使用、报账审批、档案管理、公告公示、绩效管理等环节入手,重点检查虚报冒领、截留、挪用扶贫资金等行为,并对项目建设管理、公示公告制度执行、绩效管理等有关情况进行监督检查。重视审计(检查)发现问题整改工作,建立监督检查结果应用机制,提升扶贫项目资金监督检查震慑力。
  五、明确责任事项
  明确各部门和单位在扶贫项目资金使用管理过程中的责任事项,出现问题的,按照责任事项清单追究责任。
  (一)财政部门的责任事项
  1.未按规定足额安排本级扶贫资金。
  2.未按规定及时分配下达扶贫资金。
  3.未按项目主管部门的申请及时拨付资金,导致扶贫资金滞留、闲置。
  4.未按规定执行扶贫项目资金公告公示制度。
  5.未按规定履行扶贫项目资金绩效管理职责。
  6.未按规定对扶贫项目资金的使用管理情况进行监督检查。
  (二)扶贫部门的责任事项
  1.贫困人口识别不精准造成补助补贴资金发放错误。
  2.未按规定建设扶贫项目库或入库项目质量不高导致扶贫资金闲置、浪费。
  3.项目前期准备不足、组织实施不力导致扶贫资金滞留、闲置。
  4.未按规定及时审核报账资料,影响扶贫资金支付。
  5.对项目实施单位提供的报账资料审核把关不严,造成扶贫资金损失浪费。
  6.未按规定履行招投标或政府采购程序。
  7.未按规定执行扶贫项目资金公告公示制度。
  8.未按规定履行扶贫项目资金绩效管理职责。
  9.未按规定开展抽查、核查或验收工作,监管不到位造成扶贫资金损失浪费。
  (三)项目主管部门的责任事项
  1.未按要求及时提出资金分配方案,或资金分配方案不符合相关制度规定,且财政部门及时反馈意见后仍不按规定调整修改资金分配方案,影响资金下达。
  2.项目前期准备不足、组织实施不力导致扶贫资金滞留、闲置。
  3.项目实施进度缓慢或到人到户的扶贫资金补助对象未及时确认等原因,造成扶贫资金未能及时拨付或闲置。
  4.审核报账资料不及时,影响扶贫资金支付。
  5.对项目实施单位提供的报账资料审核把关不严,造成扶贫资金损失浪费。
  6.未按规定执行扶贫项目资金公告公示制度。
  7.未按规定履行扶贫项目资金绩效管理职责。
  8.未按规定履行招投标或政府采购程序。
  9.未按规定开展抽查、核查或验收工作,监管不到位造成扶贫资金损失浪费。
  (四)项目实施单位的责任事项。
  1.项目前期准备不足、组织实施不力导致扶贫资金滞留、闲置。
  2.项目实施不按行业规范操作、不执行项目建设定额、标准造成扶贫资金损失浪费。
  3.擅自改变项目建设规模或项目建设内容。
  4.对涉及个人的扶贫补助资金未按相关规定确定补助对象,造成扶贫资金滞留、闲置或损失浪费。
  5.未及时进行工程竣工验收或验收手续不完备,造成扶贫资金未能及时拨付或闲置。
  6.未按规定执行扶贫项目资金公告公示制度。
  7.未按规定履行扶贫项目资金绩效管理职责。
  8.未按规定履行招投标或政府采购程序。
  9.虚列支出、虚报项目、弄虚作假,套取、骗取扶贫资金。
  10.侵占、挪用、截留扶贫资金。
  11.违规使用扶贫资金。
  12.提供虚假报账资料造成扶贫资金损失浪费。
  六、保障措施
  (一)加强组织领导。各地区、各部门要高度重视扶贫资金监管工作,紧紧围绕脱贫攻坚目标任务,认真履行职责,创新工作方法,压实工作责任,构建职责清晰、各负其责、合力攻坚的扶贫资金监管责任体系,推动监管措施全面有效落实。
  (二)强化执纪问责。旗财政、扶贫、审计部门对监督检查和审计过程中发现的问题要及时处理,并向有关部门移交违纪违法问题线索。旗纪委监委要聚焦各责任主体,坚持从严问责,对项目实施进度缓慢、资金拨付不及时、项目管理不到位等因素造成资金滞留,影响效益发挥的问题,按责任事项清单严肃追责问责,对查处的典型问题,要及时通报曝光,切实发挥以案明纪的作用,促进监管责任落实到位。
  附件:阿鲁科尔沁旗扶贫资金使用监管专项指导工作组成员
  名单
  阿鲁科尔沁旗人民政府办公室             2019年3月28日印发
 
  阿鲁科尔沁旗扶贫资金使用监管专项指导工作组成员名单
  组  长:孟  和   旗委常委、旗政府常务副旗长
  副组长:贾文志   旗扶贫办主任
  丛培钊   旗财政局局长
  黄  清   旗审计局局长
  成  员:周金山   旗财政局副局长
  岳连臣   旗扶贫办副主任
  于志成   旗审计局副局长
  李利民   旗审计局农业资源与环境审计股股长
  李伶俐   旗财政局农财股股长
  李文军   旗扶贫办财会股股长
  刁永春   旗扶贫办项目股股长

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